フリーランスの確定申告 Q&A

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フリーランスや個人事業主の確定申告に関する お悩みにお答えしています。

新着のQ&A一覧

数年前に一度個人事業主として確定申告をして、その後一度も確定申告をしていないので すが、自動で廃業にならないのでしょうか? 6年前、大学生の時にフリーランスとして個人事業主の開業届を出し、確定申告しました 。 しかし、そのまま社会人となりフリーランスとしての収入は無くなり、給与所得だけとな りました。 そのため、5年前から確定申告をしていません。 最近会社を辞めて、フリーランスとして働き始めました。今年の確定申告は青色申告をしたいと思っています。 6年前に届けを出した個人事業主として確定申告をすることは可能なのでしょうか? ちなみに、6年前に出した開業届の住所と、現住所は違っております。

6年前の住所と現住所は違っているとのことですので、所轄の税務署が6年前とは異なります。青色申告の承認は取り消されてはおらず、納税地の異動届を提出すれば問題ないと思われますが、税務署の記録に残っているかも不明ですので、今回 […]

生命保険料控除について 生命保険料控除で親が契約者で実際は私が掛金を払っている場合は私が生命保険料控除を適用してよろしいでしょうか?実際に払っている証明書などは必要でしょうか?

生命保険料控除は、契約者が控除できるのではありません。実際の保険料の支払者が控除できます。したがって、質問者様の生命保険料控除で申告するのが正しい手続きです。実際に支払っている証明書などは、特に必要ありません。

退職金の確定申告について 今年、長年勤めた会社を退職し、退職金を頂きました。退職時に「退職所得の受給に関する申告書」を提出していません。この場合、確定申告をする必要がありますか?

「退職所得の受給に関する申告書」を提出した場合には、退職金の支払者が所得税額及び復興特別所得税額を計算し、その退職金の支払の際に、退職所得の金額に応じた所得税等の額が源泉徴収されるため、原則として確定申告は必要ありません […]

中古車を購入した場合の経理処理について 今年、個人事業主として運送屋さんを始めました。来年初めての確定申告(青色申告)です。 事業用として中古車を60万円で購入しました。受け取った書類には詳細な明細は書いておらず、一式で60万となっています。 消耗品費として一括経費として落とせず、減価償却をしなければいけないのでしょうか? また減価償却の仕訳を教えて下さい。

購入価額が60万円ですと消耗品費として一括で経費とすることはできず、一旦、資産計上したうえで減価償却の計算を行って経費とすることになります。 なお、運送業用の軽貨物自動車の耐用年数は3年になります。 中古資産の場合には下 […]

通信講座費用について フリーランスでウェブサービス開発の仕事をやっています。 業務の幅を広げるために通信講座でさらなるスキル習得したいのですが、この費用は青色申告の経費として計上することは可能でしょうか。

質問者様の場合であれば経費として計上可能です。収入を得るために直接必要な支出であれば経費となります。

転売目的で取得したマンションの一室を売却した場合の所得区分について 事業的規模ではない不動産賃貸業を行っておりますが、不動産会社に勧められ、転売目的でマンション(一室)を購入してすぐに売却しました。この場合の所得区分は、譲渡所得となりますでしょうか、雑所得となりますでしょうか?

単発の転売であれば、譲渡所得(分離課税の短期譲渡)に該当します。営利を目的に継続的に売買を繰り返す場合には、事業所得又は雑所得になると思われます。

配偶者控除について 旦那は会社経営をしております。私はネイリストで、来年開業しようと考えております。 開業といっても、身内や知り合いをやる程度(月の売り上げが10万程度)である場合、旦那の配偶者控除を受けることは可能なのでしょうか?

ネイリストの事業としての年間所得金額が38万円以下であれば、配偶者控除の対象となります。 事業所得の所得金額は、年間の収入金額から、その収入を得るための必要経費(例えば、店舗の家賃やマニキュア等の仕入など)を差し引いて計 […]

副業として始めたyoutubeによって得た広告収入についての質問です。 サラリーマンとして給与所得がありますが、小遣い稼ぎで始めたyoutubeによって35万円の収益を得ました。 おそらく動画はもう伸びそうにないので、2017年の収益(雑所得)は35万円でストップすると思われます。確定申告をする必要はありますか。

youtubeによる広告収入は雑所得に区分されます。雑所得の計算方法は『収入金額―必要経費』です。 質問者様は給与所得者ですので、給与所得以外の所得が20万円を超える場合には確定申告をしなければなりません。 よって、必要 […]

副業のアフィリエイト収入について 副業でアフィリエイトをやっています。今年は年間50万程度になりそうです。事務所を新しく借りたのですが、初期費用で90万円、あとは毎月の家賃がかかります。この場合は確実にマイナスになるので申告は必要ありませんか? それともやはり20万円超えるので申告が必要ですか? 青色をしてマイナスにした方が来年以降に有利でしょうか。

副業ということは給与所得者でしょうか。 副業で50万円程度の収入であれば雑所得ということになります。 雑所得では所得をマイナスにして来年に繰り越すこしたり、給与所得と損益通算すること はできません。 初期費用の内、敷金を […]

副業を会社にバレないようにしたい場合についてのご相談 9月から副業を開始し、月5万円程度の収入があります。 この場合、確定申告は必要でしょうか? さらに、青色申告と白色申告はどちらにした方がいいでしょうか? また、確定申告して、住民税の支払いを「自分で納付」にしないと、会社の給与とまとめ られてしまってバレると聞きました。 会社にバレないようにしたいのですが、どうしたら良いでしょうか。

給与が勤務中の会社からの1カ所だけで、副業の所得(収入―経費)が20万円以下であれば、所得税の確定申告は省略することができます。しかし、住民税の確定申告は必要になります。 青色申告は「事業所得」のある方が対象になりますの […]

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