フリーランスの確定申告 Q&A

「各所得計算」に関するQ&A一覧

サポッチャの「各所得計算」に関するQ&Aをまとめました

副業を複数しています。 副業を2つしています。雑所得は20万円以下だと確定申告が不要と聞きましたが、これはどういう風に考えたらよいのでしょうか。

仮に、副業Aの雑所得が25万円、Bが10万円だったとします。 このケースでは、雑所得が合計で35万円と20万円を超えているので確定申告の必要があります。 このとき、20万円を超えている副業Aだけを申告すればいいと勘違いさ […]

BTCでモノを購入した場合、気をつけることはありますか。 BTCで30万円のテレビを購入しました。この場合、何かしなければならないことはありますか。

仮想通貨でモノを購入した場合、所得の計算が必要になります。 (例) 8月31日に4BTCを2,000,000円(支払手数料込み)で購入した。 12月17日にテレビ(300,000円 税込み)を、0.15BTC(支払手数料 […]

副業で民泊サービスを行っているのですが、何所得になりますか? サラリーマンをしていますが、副業として所有しているアパートの一部屋で民泊サービスを始めました。外国人へのおもてなし等もしています。年間の宿泊料収入は90万円、経費は55万円、利益は35万円です。不動産所得ですか?それとも雑所得ですか?

「雑所得」に該当します。 結論から申し上げますと、ご相談者様の場合には「雑所得」に該当すると思われます。 一見、「不動産所得」に該当しそうですが、不動産の貸付け以外にも外国人旅行者に対する様々なサービス込みで民泊サービス […]

扶養控除の計算に所得税の返還は関係ありますか 大学生です。扶養控除を受けるためにバイトの給料を年103万円以下に収めるつもりで働いています。 ①この様な働き方をしている学生には所得税がかからないと聞いたのですが、給与明細をみると所得税分が給与から引かれています。 これはなぜなのでしょうか?②また、確定申告をして所得税を返して貰った時に、それによって扶養から外れてしまうようなケースはあるのでしょうか? 回答よろしくお願いします。

①ですが、毎月の所得税の天引き(源泉徴収)はその月の給与総額によって決まります。H29年では、扶養なしの方は8.8万円以上給与が支払われると、所得税が天引きされます。 ②ですが、年間の給与総額が103万円以下の場合は、ご […]

103万円、106万円、130万円の壁について 専業主婦です。これからパートを始めようと思うのですが、103万円、106万円、130万円の壁があるというのをよく耳にします。それぞれどういうものなのでしょうか。教えてください。

103万円の壁とは、所得税の配偶者控除のことです。 1月から12月までの給与が103万円(給与所得控除65万円+基礎控除38万円)以内であれば、旦那様が配偶者控除を受けることができ、旦那様の税金を節約することができます。 […]

個人事業主が扶養から外れる基準について フリーランスの個人事業主です。昨年まで収入がほぼゼロだったため、親の扶養に入っていたのですが今年は仕事が受注でき、収入が約70万円、利益が約50万円見込まれます。この場合今年はどうなるのでしょうか。

所得税法上の扶養と、社会保険上の扶養の2つについて回答します。 まず、所得税法の上の扶養ですが、利益が38万円を超えると扶養から外れます。そのため、扶養に入られている方に今年は扶養から外すよう、ご連絡ください。 次に、社 […]

ソフト購入代金の勘定科目について 副業としてインターネットでの広告業を始め、個人事業主の開業届出と青色申告承認申請 書を提出しました。 現在、会計ソフトを使い、日々の取引を入力しています。作業に必要なソフトウェアや、WEBサイト用のテンプレートを購入したりします。 どんな勘定科目にしたら良いでしょうか?

広告業の場合のソフトウェアやテンプレート購入費用であれば、『消耗品費』でよろしいかと思います。 ソフトウェアが30万円以上であれば、資産計上の上、減価償却費として経費計上する必要があります。

ネットショップで商品を売却した際の領収書がない場合 バンドメイドの商品をとあるネットショップで売りました。利用規約をよく読むと「領収書は発行されない」と書いてあります。代金は銀行振込でいただきました。 この場合、どうやって収入があったことを証明すればよいでしょうか。

ネットショップの売上履歴のようなものがあれば良いのですが、それもないのであれば、商品売却の画面コピーでも保管しておくのが良いかと思います。銀行振り込みで入金された代金が売上の全てということを証明できるものが必要となります […]

フリーランスによる事業所得とFXによる所得について フリーランスとして事業を営んでおります。 以前からFXをやっており利益は出ていないので確定申告はしていませんでしたが、損失が繰り越せると知り、これを機に確定申告を行おうと思います。 フリーランスによる事業所得については青色申告承認申請書を提出して青色で確定申告を行うとして、FXの方は開始から既に2か月以上経っているので今年は白色申告で、別々に確定申告を行うことになるのでしょうか?

FXの収入は「先物取引に係る雑所得等」として他の所得とは合算しない分離課税という課税方式になります。 したがいまして、事業所得とFXによる雑所得の計算は別々になりますが、「分離課税用」の申告書用紙を使って一つの書類にまと […]

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