フリーランスの確定申告 Q&A

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フリーランスや個人事業主の確定申告に関する お悩みにお答えしています。

新着のQ&A一覧

副業を複数しています。 副業を2つしています。雑所得は20万円以下だと確定申告が不要と聞きましたが、これはどういう風に考えたらよいのでしょうか。

仮に、副業Aの雑所得が25万円、Bが10万円だったとします。 このケースでは、雑所得が合計で35万円と20万円を超えているので確定申告の必要があります。 このとき、20万円を超えている副業Aだけを申告すればいいと勘違いさ […]

移動平均法・総平均法の計算の仕方を教えてください。 移動平均法・総平均法の計算の仕方が文章ではいまいちわかりません。具体例で教えていただけますでしょうか。

移動平均法とは、移動平均法とは、仮想通貨の購入時点での平均単価を随時計算し、払出し単価とする方法であり、 総平均法とは、1年間の仮想通貨の平均購入単価をもって、払出し単価とする方法であります。 以下、それぞれの計算例にな […]

仮想通貨の円換算された時価ですが、仮想通貨によってはどこにもありません。どうしたらいいですか。 BTCのように、円と直接取引できるものは取引時レートをとればいいので何とかなりますが、BTCやDOGEと草コインで購入・売却したときや、マイニングした瞬間の円換算された時価が事後的にとれません。どうしたらいいか教えてください。

2017年12月1日に国税庁から「仮想通貨に関する所得の計算方法について」と題するFAQが発表されました。しかし、それには時価の算定方法については触れられていませんでした。 そのため、質問者様のような疑問をお持ちの方は多 […]

今まで無申告でした。期限後申告をした場合のペナルティーについて教えて下さい。 サラリーマンを3年前に辞めて、フリーランスとなりました。しかし、確定申告の方法がよく分からず今まで申告したことがありません。今年、過年度の分も申告しようと思います。そこで、期限後申告をした場合のペナルティーについて教えて下さい。

現在の日本の税制ではその年分の所得を翌年の3月15日までに税務署に申告しなければいけません。 3月15日までに申告書を提出・納付(振替納税を除く)しなかった場合は、原則として無申告加算税と延滞税というペナルティーが科され […]

BTCでモノを購入した場合、気をつけることはありますか。 BTCで30万円のテレビを購入しました。この場合、何かしなければならないことはありますか。

仮想通貨でモノを購入した場合、所得の計算が必要になります。 (例) 8月31日に4BTCを2,000,000円(支払手数料込み)で購入した。 12月17日にテレビ(300,000円 税込み)を、0.15BTC(支払手数料 […]

仮想通貨の利益が20万円以下なら確定申告は不要ですか? 仮想通貨の儲けは雑所得になり、雑所得は20万円以下の場合は確定申告が不要と聞きました。これは本当でしょうか。ちなみに、専業主婦で今年は働いておらず、仮想通貨の売買で15万円利益が出ました。

いわゆる、給与以外の所得が合計20万円以下の場合に所得税の確定申告が不要というのは、勤務されている会社にて年末調整をされ、税額が確定しているケースの話です。 ※住民税の申告は必要です。 ご質問者様は、今年度は年末調整をさ […]

副業で民泊サービスを行っているのですが、何所得になりますか? サラリーマンをしていますが、副業として所有しているアパートの一部屋で民泊サービスを始めました。外国人へのおもてなし等もしています。年間の宿泊料収入は90万円、経費は55万円、利益は35万円です。不動産所得ですか?それとも雑所得ですか?

「雑所得」に該当します。 結論から申し上げますと、ご相談者様の場合には「雑所得」に該当すると思われます。 一見、「不動産所得」に該当しそうですが、不動産の貸付け以外にも外国人旅行者に対する様々なサービス込みで民泊サービス […]

仮想通貨FXで億りました。この場合の確定申告はどうなりますか? 今年、仮想通貨FXを始めて運よく上昇相場に乗り億ったのですが、この場合の確定申告はどうなりますか?

仮想通貨FXよる所得については、通常のFXと同様の申告分離課税の適用はありませんので、総合課税により通常の仮想通貨のトレードによる所得と同様に申告する必要があります。手順としては、以下の通りです。 ■国定庁の確定申告書作 […]

BTCのHFによりBCCを取得し、そのBCCを売却した際の所得計算について教えて下さい。 HFによりビットコインキャッシュ(BCC)を取得しました。このBCCを2017年12月1日に売却しました。この場合の所得計算はどうなりますか?

■HFにより取得した仮想通貨の取得金額 2017年8月1日、ビットコイン(BTC)からビットコインキャッシュ(BCC)がハードフォーク(HF)により付与されました。この場合のBCCの取得金額は0円になります。他の仮想通貨 […]

含み益のあったBTCでDOGEを購入、DOGEでXPを購入した。この場合の所得計算はどうなりますか? 最近流行りのXPを購入するために、含み益のあったビットコインでDOGEを購入し、その後、DOGEでXPを購入しました。この場合の所得計算はどうなりますか?

保有する仮想通貨を他の仮想通貨を購入する際の決済に使用した場合、その使用時点での他の仮想通貨の時価(購入価額)と保有する仮想通貨の取得価額との差額が、所得金額となります。 以下、具体例を挙げて説明します。 ■国内取引所か […]

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